您是本网站第   位访问者

发行审核程序相关问题解答——申请文件上发审委审核前,证监会要求发行人提供几次反馈意见?企业如何回复?

 

问:申请文件上发行审核委员会审核前,证监会要求发行人提供几次反馈意见?企业如何回复证监会的反馈意见?

 

答:根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定(试行)》的要求,审查部门在审查申请材料过程中,认为需要发行人作出书面说明、解释的,原则上应当将问题一次性汇总成书面反馈意见。确需由发行人作出进一步说明、解释的,审查部门可以提出第二次书面反馈意见,并要求发行人在书面反馈意见发出之日起三十个工作日内提交书面回复意见。发行人的书面回复意见不明确,情况复杂,审查部门难以作出准确判断的,经中国证监会负责人批准,可以增加书面反馈的次数,并要求发行人在书面反馈意见发出之日起三十个工作日内提交书面回复意见。现实中,以一次书面反馈居多。
在回复反馈意见的过程中,企业应注意以下事项:
(1)在接到反馈意见后,由保荐机构召集发行人、会计师和律师对反馈意见进行研究。为了避免答非所问,须尽量明确审核人员的关注要点,对问题中不明确的地方可以汇总起来,咨询审核人员,以做到有的放矢。待问题明确之后,就需要对各个问题做出合理的分工,分派给发行人、保荐机构、会计师事务所、资产评估机构和律师事务所,同时发行人负责提供原始的资料,积极配合各中介机构,最后汇总答复问题阶段,也需要发行人和各中介机构互相配合,形成正式反馈意见答复。
(2)在答复问题时,要做到充分、真实、准确地披露产生问题的原因、目前的状况和解决问题的方法。如果发行人语焉不详,甚至弄虚作假,轻则拖延审核时间,重则会被退回申请材料。
(3)发行人应逐项落实反馈意见,并于10日内提供书面回复,若涉及对招股说明书的修改,需以楷体加粗标明。
(4)对于重大疑难问题,发行人应主动与审核人员进行沟通,如果可能的话,还应与其分管领导进行沟通。

 

 

粤公网安备 44040202001149号
 粤ICP备16002630号