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证监会发布上市公司发行优先股披露准则

 

证监会发布上市公司发行优先股披露准则

 

近日,中国证监会发布了上市公司发行优先股相关信息披露准则,包括《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第32号--发行优先股申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第33号--发行优先股预案和发行情况报告书》和《公公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号--发行优先股募集说明书》。

证监会新闻发言人邓舸表示,这三个准则是落实《国务院关于关于开展优先股试点的指导意见》和《优先股试点管理办法》的重要配套文件。

其中,发行预案是股东决策的重要依据,披露发行预案是公司融资决策的重要步骤。发行预案包括两方面内容:一是依法及公司章程需要股东表决的事项,包括优先股的种类和数量、发行方式、价格、股息率、优先股股东参与分配利润方式、转股条款、回购条款等12项内容;二是有利于中小股东在融资决策中形成正确判断的事项,如“优先股发行的目的”、“发行优先股对发行人及原股东产生的风险”、“本次募集资金使用”、“董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析”等。邓舸表示,中小股东可以充分利用这些信息,更清楚地了解优先股的特点和风险,作出符合自身利益的决策,证监会也将充分关注中小股东的投票情况。

募集说明书则重点突出发行条款、风险因素等与投资者价值判断密切相关的披露内容,鼓励采用相互引征和索引的方法进行披露,引导投资者关注日常信息披露文件。为降低发行人披露成本,便于投资者快速浏览,要求将募集说明书全文在指定网站披露,同时把募集说明书核心内容浓缩成三张表格的募集说明书概览,在指定报刊刊登。

(来源:证券时报)

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